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　　這是一起震驚椰島的金融大案。2007年2月14日，海南省�？谑兄屑�(jí)法院一審認(rèn)定海南華銀國(guó)際信托投資公司原副總經(jīng)理夏鼎鈞貪污公款1800余萬(wàn)元，挪用公款2.6億余元，同案被告人張杏元貪污公款1800余萬(wàn)元。法院以貪污罪、挪用公款罪，判處夏鼎鈞死刑，緩期二年執(zhí)行，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；以貪污罪判處張杏元無(wú)期徒刑，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

　　一審判決后，夏鼎鈞、張杏元均不服，向海南省高級(jí)法院提起上訴。2008年1月23日，海南省高級(jí)法院開庭二審。由于案情復(fù)雜，法庭當(dāng)日沒有作出判決。

　　壹 十幢別墅送他人

　　1988年9月10日，經(jīng)中國(guó)人民銀行海南省分行批準(zhǔn)，海南華銀國(guó)際信托投資公司(以下簡(jiǎn)稱海南華銀公司)成立，其股東為北京華遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)開發(fā)總公司(國(guó)有企業(yè)，出資4000萬(wàn)元)、中國(guó)金融學(xué)院(中國(guó)人民銀行下屬學(xué)院，出資4000萬(wàn)元)、中國(guó)銀行北京信托咨詢公司(國(guó)有企業(yè)，出資100萬(wàn)美元，后撤資退股)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍為信托存貸款、投資，委托存貸款、投資，有價(jià)證券等金融業(yè)務(wù)。

　　海南華銀公司采取南北分治的管理方式從事金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，夏鼎鈞受中國(guó)金融學(xué)院的委派，出任海南華銀公司副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)該公司在北京方面的經(jīng)營(yíng)管理。夏鼎鈞是北京人，現(xiàn)年62歲，中國(guó)金融學(xué)院副教授。

　　當(dāng)時(shí)，夏鼎鈞來(lái)海南的目的是“淘金”，企望緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的步伐，憑借海南華銀公司的發(fā)展壯大，也使自己成為世人羨慕的富翁。

　　1992年4月，海南華銀公司總經(jīng)理助理石雪(另案處理)，經(jīng)人介紹并實(shí)地考察后，決定購(gòu)買福建省廈門市開元區(qū)蓮前大道東芳山莊中的10幢別墅(總價(jià)2460余萬(wàn)元)，并代表海南華銀公司與東芳山莊籌建處負(fù)責(zé)人許文悌簽訂了《房屋買賣合同書》。

　　合同簽訂后，海南華銀公司分三次將1876萬(wàn)余元的購(gòu)房款匯入東芳山莊籌建處賬戶。

　　夏鼎鈞為掩人耳目，吩咐財(cái)務(wù)人員不要將這些投資購(gòu)置的10幢別墅，按公司投資固定資產(chǎn)記賬，而是按公司貸款記賬，賬目中也沒有合同書等證明材料，未體現(xiàn)投資的真實(shí)情況。

　　1992年8月，夏鼎鈞與香港居民張杏元在北京相識(shí)，關(guān)系逐漸密切。

　　后來(lái)，張杏元在香港注冊(cè)了香港裕泰發(fā)展公司，夏鼎鈞為該公司股東。這年9月，兩人一起到廈門察看了東芳山莊的10幢別墅，張杏元向夏鼎鈞提出將它們“轉(zhuǎn)讓”給裕泰發(fā)展公司，作為其公司形象實(shí)力的展示與資產(chǎn)使用。

　　已是香港裕泰發(fā)展公司股東的夏鼎鈞立刻意識(shí)到，張杏元的提議無(wú)論對(duì)裕泰發(fā)展公司還是對(duì)自己都是“好事”，于是表示同意。

　　此后，張杏元以香港裕泰發(fā)展公司的名義與廈門市東區(qū)聯(lián)合開發(fā)公司、廈門市開元區(qū)新興物業(yè)經(jīng)營(yíng)管理公司合作成立了廈門裕泰房地產(chǎn)聯(lián)合開發(fā)公司(以下簡(jiǎn)稱廈門裕泰公司)，夏鼎鈞代表香港裕泰發(fā)展公司出任該公司董事。

　　不久，廈門東芳山莊籌建處的許文悌與夏鼎鈞、張杏元商定將權(quán)屬海南華銀公司的10幢別墅正式轉(zhuǎn)到香港裕泰發(fā)展公司名下。張杏元代表香港裕泰發(fā)展公司與東芳山莊的許文悌簽訂了《房屋買賣合同書》，將10幢別墅變更到香港裕泰發(fā)展公司名下。

　　1993年8月至2001年3月，張杏元陸續(xù)支付了519萬(wàn)余元給東芳山莊籌建處，付清了海南華銀公司尚未付清的別墅余款。而早在1999年，張杏元就經(jīng)過(guò)夏鼎鈞同意私刻了海南華銀公司公章，偽造了兩份海南華銀公司的《委托書》，以達(dá)到非法占有10幢別墅的目的。

　　貳 資產(chǎn)核算露端倪

　　2000年7月下旬，海南省政府指派國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)海南華銀公司進(jìn)行清產(chǎn)核資時(shí)，工作人員發(fā)現(xiàn)1992年該公司投資1800多萬(wàn)元在廈門東芳山莊購(gòu)買的10幢別墅，竟變成了香港裕泰發(fā)展公司的產(chǎn)權(quán)，海南華銀公司既無(wú)相關(guān)的權(quán)益證明，也無(wú)資金回收的證明，便立即向�？诰�方報(bào)了案。

　　8月11日，�？诰�方展開調(diào)查。此時(shí)的夏鼎鈞成了驚弓之鳥，他已顧不得許多，要緊的是自己如何脫身。一段時(shí)間里他手足無(wú)措，四處求神拜佛，祈求神靈保佑。

　　海口警方在對(duì)夏鼎鈞立案?jìng)刹榈耐瑫r(shí)，將此案逐級(jí)上報(bào)。

　　2002年3月30日，中央領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)此案以及與之相關(guān)的海南華銀公司委托江蘇無(wú)錫市商業(yè)銀行等六家金融機(jī)構(gòu)，向社會(huì)公眾發(fā)售14億多元的“國(guó)債代保管憑證”問(wèn)題作了重要批示，要求司法機(jī)關(guān)依法查處。

　　緊接著，公安部、海南省政府也作出批示，海南省公安廳抽調(diào)精兵強(qiáng)將組成辦案組，迅速開展偵查工作。

　　為使案件盡快突破，2002年8月11日，由中紀(jì)委、最高人民檢察院牽頭，公安部從全國(guó)公安系統(tǒng)抽調(diào)了數(shù)十名干警，先后在海南、北京、大連成立三個(gè)辦案組，全國(guó)十多個(gè)省市的公安機(jī)關(guān)共同參與偵辦。

　　經(jīng)偵查，不僅發(fā)現(xiàn)海南華銀公司有非法集資的問(wèn)題，而且發(fā)現(xiàn)夏鼎鈞確實(shí)有與香港商人張杏元勾結(jié)、共同侵吞海南華銀公司購(gòu)買的價(jià)值2460余萬(wàn)元的10幢別墅的犯罪嫌疑。

　　緊急抓捕張杏元！幾經(jīng)周折，11月30日張杏元被逮捕。

　　在突審中，張杏元始終否認(rèn)她與夏鼎鈞共同侵占海南華銀公司的10幢別墅的犯罪事實(shí)。為何？因?yàn)樗�心存僥幸。

　　前文講過(guò)，張杏元為掩蓋她從未給海南華銀公司付款的事實(shí)，曾經(jīng)經(jīng)過(guò)夏鼎鈞同意，私刻了海南華銀公司公章，偽造了海南華銀公司委托香港裕泰發(fā)展公司付款的《委托書》和香港裕泰發(fā)展公司委托廈門裕泰公司付款的《委托書》，即將廈門裕泰公司匯給浙江水泥公司與新疆水泥公司的200萬(wàn)美元，虛構(gòu)為受海南華銀公司委托，張杏元及香港裕泰發(fā)展公司向海南華銀公司支付的轉(zhuǎn)讓東芳山莊10幢別墅的購(gòu)房款。

　　面對(duì)審訊僵局，辦案干警加大了偵查取證的力度。

　　在大量事實(shí)和證據(jù)面前，夏鼎鈞最終交代了那10幢別墅是經(jīng)他本人同意過(guò)戶給張杏元的，是無(wú)償轉(zhuǎn)讓。

　　接著，辦案干警又找到海南華銀公司財(cái)務(wù)人員陳某，證實(shí)夏鼎鈞當(dāng)時(shí)讓他將1800余萬(wàn)元的購(gòu)買別墅款記在信托賬上(到2001年才把賬轉(zhuǎn)記投資賬，按照財(cái)務(wù)規(guī)定這是不容許的，因?yàn)檫^(guò)了訴訟時(shí)效的信貸記賬可能不被發(fā)現(xiàn)，會(huì)造成公司資產(chǎn)流失)。而這一切，對(duì)于金融副教授夏鼎鈞而言是再清楚不過(guò)了，但他還是想通過(guò)這種記賬方法來(lái)渾水摸魚。

　　叁 挖出蘿卜帶出泥

　　這個(gè)在中紀(jì)委和最高人民檢察院掛號(hào)的大案，偵查取證難度極大。辦案人員憑著豐富的偵查經(jīng)驗(yàn)，不但偵破了夏鼎鈞伙同張杏元侵吞10幢別墅案，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)了夏鼎鈞涉嫌挪用公款在國(guó)外注冊(cè)公司從中謀私的犯罪線索。

　　2003年8月28日，海口市檢察院根據(jù)警方提供的線索，進(jìn)一步對(duì)夏鼎鈞案件進(jìn)行偵查。他們發(fā)現(xiàn)，夏鼎鈞在1993年10月與他人在美國(guó)登記注冊(cè)了貝斯通投資集團(tuán)有限公司(夏任董事長(zhǎng))和海德國(guó)際資本有限公司(夏任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理)，從事個(gè)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。1994年8月13日，夏鼎鈞經(jīng)人介紹，又以美國(guó)貝斯通公司的名義與江蘇省吳縣市對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展公司日本凱榮通商株式會(huì)社聯(lián)營(yíng)注冊(cè)成立蘇州凱華物業(yè)開發(fā)有限公司(夏鼎鈞任董事長(zhǎng))。

　　凱華物業(yè)公司成立后，夏鼎鈞通過(guò)石雪于1994年9月8日，在未辦任何借款手續(xù)的情況下，從海南華銀公司匯款2000萬(wàn)元到吳縣市對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展公司，作為他注冊(cè)的美國(guó)貝斯通公司的出資款投入凱華物業(yè)公司，用于公司辦理工商執(zhí)照，購(gòu)買土地、別墅、車輛與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　1998年7月，夏鼎鈞出于個(gè)人目的，以《轉(zhuǎn)股協(xié)議書》的形式，將美國(guó)貝斯通公司在凱華物業(yè)公司投資的全部股份無(wú)償轉(zhuǎn)讓給他在美國(guó)注冊(cè)的海德公司。

　　從此，夏鼎鈞從海南華銀公司轉(zhuǎn)到江蘇省吳縣市對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展公司的2000萬(wàn)元便無(wú)人問(wèn)津。

　　令辦案人員感到欣慰的是，此案?jìng)善坪�，追繳到了其中的1115萬(wàn)余元。

　　肆 挪用巨款為謀利

　　有道是，上帝欲使人滅亡，必先使其瘋狂。是的，夏鼎鈞為進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，大肆挪用公款已到了瘋狂的程度。

　　1994年7月，夏鼎鈞指使石雪從海南華銀公司開出兩張共計(jì)人民幣4000萬(wàn)元的匯票，到深圳兌換成港幣3865萬(wàn)元，經(jīng)香港德豐企業(yè)公司匯入他在香港的賬戶。同年7月21日，又從香港將這3865萬(wàn)元港幣匯入安徽海螺公司賬戶。1994年10月20日、25日，夏鼎鈞分兩次從他在香港的美元賬戶里將600萬(wàn)美元、400萬(wàn)美元匯入安徽海螺公司賬戶。上述款項(xiàng)共約1500萬(wàn)美元均作為美國(guó)貝斯通公司的投資款投入安徽海螺公司。

　　1995年9月1日，石雪按照夏鼎鈞的旨意，從海南華銀公司將1億元匯入夏鼎鈞在香港注冊(cè)的香港海德公司在工商銀行北京太平莊辦事處設(shè)立的賬戶，同日又將這1億元轉(zhuǎn)匯到香港海德公司在交通銀行北京支行營(yíng)業(yè)部的賬戶，后將其中的5000萬(wàn)元匯入安徽海螺公司賬戶。

　　1995年12月29日，夏鼎鈞從海南華銀公司上海證券業(yè)務(wù)部的賬戶上將1000萬(wàn)元匯入安徽海螺公司賬戶。1996年2月26日，夏鼎鈞再次從海南華銀公司上海證券業(yè)務(wù)部賬上將1849萬(wàn)元匯入安徽海螺公司賬戶。以上轉(zhuǎn)入安徽海螺公司的三筆款項(xiàng)共計(jì)人民幣7849萬(wàn)元。

　　1997年3月，因安徽寧國(guó)水泥廠要獨(dú)資操作海螺公司股票在香港上市，經(jīng)與夏鼎鈞等人協(xié)商，美國(guó)貝斯通公司退出海螺公司，寧國(guó)水泥廠一方成立海螺集團(tuán)。雙方商定，海螺集團(tuán)在退還美國(guó)貝斯通公司投資款1500萬(wàn)美元本金的同時(shí)，支付美元931.39萬(wàn)元作為投資盈利，另將投資款7849萬(wàn)元作為海螺集團(tuán)向香港海德公司的借款，雙方補(bǔ)簽一份“借款協(xié)議”。

　　1995年9月28日，因之前海螺公司根據(jù)夏鼎鈞的要求，已將3000萬(wàn)元轉(zhuǎn)回夏鼎鈞指定的香港海德公司在北京的賬戶。所以，雙方在補(bǔ)簽的借款合同中確定海螺集團(tuán)向香港海德公司的借款為4849萬(wàn)元，約定海螺集團(tuán)在退回本金人民幣4849萬(wàn)元的同時(shí)應(yīng)支付利息1101萬(wàn)余元。

　　1996年7月10日，海螺集團(tuán)根據(jù)夏鼎鈞的指定，將1000萬(wàn)元退款匯入海南華銀公司上海證券業(yè)務(wù)部的賬戶，并于1997年3月24日至10月29日分9次將4849萬(wàn)元(本金)及利息1101萬(wàn)余元匯入香港海德公司在北京的賬戶。至此，海螺集團(tuán)除了歸還海南華銀公司1000萬(wàn)元外，其他款項(xiàng)均未退還海南華銀公司。

　　法院查明，夏鼎鈞利用擔(dān)任海南華銀公司副總經(jīng)理的職務(wù)之便，分別以他注冊(cè)的貝斯通公司、香港海德公司、美國(guó)海德公司的名義，挪用海南華銀公司資金人民幣2.6億余元。

　　伍 被判死緩心不甘

　　一審判決后，夏鼎鈞、張杏元均不服判決。上訴到海南省高級(jí)法院。2008年1月23日，二審法院開庭審理此案時(shí)，夏、張兩名被告人及其辯護(hù)人分別進(jìn)行了陳述、辯護(hù)。

　　對(duì)于被認(rèn)定的貪污罪，夏鼎鈞辯稱：海南華銀公司以合同方式購(gòu)買廈門東芳山莊的10幢別墅是正常的公司經(jīng)營(yíng)行為；海南華銀公司將購(gòu)房合同轉(zhuǎn)由裕泰公司承繼是事出有因的正常經(jīng)營(yíng)行為；海南華銀公司轉(zhuǎn)出的1800萬(wàn)元購(gòu)買別墅賬目清楚，不能認(rèn)定他貪污；一審法院以海南華銀公司以借貸記賬作為他貪污的根據(jù)不能成立；他早已于1993年底至1994年初辭職并離開海南華銀公司，張杏元辦理別墅房產(chǎn)證行為與其無(wú)關(guān)；華銀資產(chǎn)不可能因張杏元辦理了房產(chǎn)證而流失；他不可能以裕泰股東的身份獲取任何利益。對(duì)于被認(rèn)定的挪用公款罪，夏鼎鈞上訴稱：他在1993年底就提出辭職報(bào)告，從1994年開始未履行副總經(jīng)理職務(wù)，不具有犯罪的主體身份；貝斯通公司、香港海德公司、美國(guó)海德公司雖然是他個(gè)人登記注冊(cè)的，但實(shí)際上是某單位的公司；這三家公司與海南華銀公司的款項(xiàng)往來(lái)是抵押貸款的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　張杏元稱，她與海南華銀公司之間是房屋買賣關(guān)系，不存在貪污的故意，至于在履行中出現(xiàn)的問(wèn)題屬于經(jīng)濟(jì)糾紛，故本案不屬于刑事法律調(diào)整的范圍；她沒有虛構(gòu)支付海南華銀公司購(gòu)房款的事實(shí)，沒有實(shí)施貪污行為；一審法院認(rèn)定她貪污海南華銀公司的10幢別墅不符合事實(shí)。

　　張杏元的辯護(hù)人稱：海南華銀公司、東芳山莊籌建處、裕泰發(fā)展公司三家存在著復(fù)雜的民事法律關(guān)系；一審對(duì)海南華銀公司將購(gòu)房款1800萬(wàn)元記載在信托貸款科目上，作為認(rèn)定被告人有貪污故意和行為的證據(jù)是錯(cuò)誤的；海南華銀公司內(nèi)部記賬的過(guò)程及責(zé)任事實(shí)不清，無(wú)法判斷張杏元與夏鼎鈞有共同的主觀故意。

　　夏鼎鈞、張杏元兩被告人的自我辯護(hù)也好，辯護(hù)人的各自辯白也罷，幾乎是眾口一詞，否定一審判決，作無(wú)罪辯解。然而，他們想得太天真了，那早已被固定了的人證物證書證，那一份份證人證言，那一份份司法會(huì)計(jì)鑒定書都記錄在案，特別是夏鼎鈞、張杏元的自我供詞以及審訊時(shí)的全程錄像，這些既抹不掉也推不翻。

　　海南省檢察院出庭公訴的檢察官口氣堅(jiān)定地表示：國(guó)有財(cái)產(chǎn)不容侵犯，夏鼎鈞身為國(guó)有公司的副總，卻無(wú)視國(guó)家法律，利用其職務(wù)之便，與張杏元相互勾結(jié)，采取非法手段，將國(guó)有財(cái)產(chǎn)占為己有，其行為均已構(gòu)成貪污罪。夏鼎鈞挪用公款用于從事個(gè)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成華銀公司大部分資金無(wú)法追回，證據(jù)確鑿，其行為構(gòu)成挪用公款罪。

　　二審公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，原判認(rèn)定的犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法。建議二審法院駁回上訴，維持原判。由于案情復(fù)雜，法庭沒有當(dāng)庭作出判決。(江舟）