如何完善金融監(jiān)管體系
透過(guò)有關(guān)引渡的話題，人們更關(guān)注高山案暴露出此前監(jiān)管環(huán)節(jié)中的諸多問(wèn)題，尤其是如何防范現(xiàn)金使用監(jiān)管失控。
我國(guó)銀行系統(tǒng)雖然大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算仍然是個(gè)人消費(fèi)使用最多的結(jié)算方式，而且現(xiàn)行結(jié)算制度主要針對(duì)現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施，對(duì)犯罪分子有一定威懾作用，但由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少，現(xiàn)金支取的結(jié)算監(jiān)管也流于形式，從而使得存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金成了洗錢的重要渠道之一。
為防止類似案件再次發(fā)生，接受《瞭望》新聞周刊采訪的有關(guān)人士建議，應(yīng)采取多種措施加快完善金融監(jiān)管體系。
——加快貨幣電子化。
建立電子轉(zhuǎn)賬、支付、清算系統(tǒng)，積極發(fā)展和完善ATM、POS和網(wǎng)上銀行，電子貸記轉(zhuǎn)賬和借記業(yè)務(wù)；推出高品位、多功能的金融工具，如個(gè)人支票、旅行支票、多功能的銀行卡，繼續(xù)完善各行之間的銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作，普及電子交易網(wǎng)點(diǎn)，提高金融服務(wù)功能。
由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，收付現(xiàn)金仍為農(nóng)村地區(qū)的主要交易手段。這成為違法現(xiàn)金使用人以支付農(nóng)民工工資或收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品為名大額提現(xiàn)的“隱身法”。但因農(nóng)村地區(qū)相對(duì)較貧窮落后，農(nóng)民資金持有量較少，而完善電子貨幣網(wǎng)絡(luò)需一定資金投入來(lái)保證運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致農(nóng)民不主動(dòng)申辦個(gè)人賬戶，金融機(jī)構(gòu)不愿提供服務(wù)。為此，國(guó)家應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)資金予以扶持。
將個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶納入結(jié)算賬戶管理，允許儲(chǔ)戶開(kāi)立個(gè)人支票或?qū)⑿庞每?lián)戶管理，便于儲(chǔ)戶用非現(xiàn)金方式處置其持有的資金。實(shí)際上，現(xiàn)金交易有諸多不方便不安全的弊端，對(duì)于一個(gè)合法的財(cái)產(chǎn)所有人來(lái)說(shuō)，非現(xiàn)金交易應(yīng)該更為方便快捷更樂(lè)于接受，同時(shí)又可減少金融機(jī)構(gòu)工作量。當(dāng)然，考慮到民眾的交易習(xí)慣，為鼓勵(lì)選擇電子貨幣，可對(duì)存取現(xiàn)金加收額外手續(xù)費(fèi)。在此基礎(chǔ)上規(guī)定大額的支付活動(dòng)必須通過(guò)銀行進(jìn)行非現(xiàn)金結(jié)算。力求把現(xiàn)金結(jié)算范圍控制到最小。
——對(duì)現(xiàn)金使用進(jìn)行納稅跟蹤。
作為現(xiàn)金監(jiān)控主力軍的金融機(jī)構(gòu)，苦于難以確認(rèn)客戶存取的現(xiàn)金是否為合法使用合法收入。同時(shí)，現(xiàn)金交易又是偷逃稅款的主要手段，稅務(wù)機(jī)關(guān)也苦于現(xiàn)金無(wú)交易記錄難以追查。如將金融機(jī)構(gòu)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息整合，即可有效阻塞此漏洞，其切入點(diǎn)就在現(xiàn)金通過(guò)金融機(jī)構(gòu)存取的環(huán)節(jié)。
進(jìn)行現(xiàn)金稅控的具體做法，是任何現(xiàn)金的提取行為必需預(yù)交高額所得稅，現(xiàn)金持有人支付使用現(xiàn)金后，持收款人出具的存款和納稅證明定期到提現(xiàn)行抵扣預(yù)交的稅款，實(shí)際上是將現(xiàn)金流通有效監(jiān)控。當(dāng)然，這會(huì)增加交易成本，但也會(huì)促使合法交易人為減少交易成本，選擇轉(zhuǎn)賬或電子貨幣交易方式。實(shí)現(xiàn)上述目的需兩個(gè)前提條件：一是完善金融系統(tǒng)服務(wù)功能，二是普遍實(shí)行納稅人識(shí)別號(hào)碼制度和納稅登記制度。
——建立反洗錢監(jiān)控處理中心機(jī)構(gòu)。
由于現(xiàn)金管理需要多部門多行業(yè)多機(jī)構(gòu)相互協(xié)調(diào)相互監(jiān)督共同履行職責(zé)，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，建立反洗錢信息監(jiān)控處理機(jī)構(gòu)，集中收集、分析、處理可疑交易信息，是開(kāi)展反洗錢工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
我國(guó)現(xiàn)金管理組織機(jī)構(gòu)分散，各自為政，各自都有現(xiàn)金管理權(quán)，各自又都怕用權(quán)，削弱了管理力度。如金融機(jī)構(gòu)了解客戶存取現(xiàn)金合法性最簡(jiǎn)單的方式便是查看對(duì)方的合法納稅證明，而稅務(wù)機(jī)關(guān)防止偷漏稅的最重要方法則為監(jiān)控納稅人的現(xiàn)金交易。開(kāi)戶單位從金融機(jī)構(gòu)提現(xiàn)時(shí)的主要借口之一是發(fā)放雇員工資，而勞保部門又缺乏監(jiān)管企業(yè)拖欠職工工資的有效手段，工商部門也缺乏監(jiān)管注冊(cè)企業(yè)虛報(bào)投資虛報(bào)股東雇員的線索等等，其實(shí)關(guān)鍵一點(diǎn)是將上述相關(guān)部門的信息整合起來(lái)，便可對(duì)現(xiàn)金的違法違規(guī)使用及其深層次的違法動(dòng)機(jī)一目了然。
金融機(jī)構(gòu)是打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的前沿，幾乎偵辦所有經(jīng)濟(jì)犯罪都不可避免要通過(guò)金融系統(tǒng)提供證據(jù)，主動(dòng)預(yù)防也需要金融系統(tǒng)提供線索。但因金融機(jī)構(gòu)出于自身利益考慮或?yàn)橐?guī)避自身責(zé)任，往往消極對(duì)待或干脆拒絕執(zhí)法部門的調(diào)查要求。
所以，應(yīng)盡快建立公安、檢察等執(zhí)法部門與金融機(jī)構(gòu)等行業(yè)的協(xié)調(diào)機(jī)制，賦予執(zhí)法機(jī)關(guān)一定職權(quán)，設(shè)立專門機(jī)構(gòu)和人員，制度化地核查資金流向。也可有效控制金融機(jī)構(gòu)自身查處不力，內(nèi)部職員利用職務(wù)猖獗犯罪，導(dǎo)致巨大損失的頑癥。(記者 高廣志 梁書(shū)斌）
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