一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示，多數(shù)已制定遺囑的美國富人沒有對(duì)其繼承人提出附加條件。
由PNC金融服務(wù)集團(tuán)子公司PNC財(cái)富管理公司完成的這項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在制定了遺產(chǎn)計(jì)劃的高凈值人士中，只有30%的人提出了約束條款，要求繼承人必須符合特定的要求才能拿到遺產(chǎn)。調(diào)查同時(shí)發(fā)現(xiàn)，62%的富人認(rèn)為，“每一代人都承擔(dān)起創(chuàng)造自身財(cái)富的責(zé)任，這非常重要”。
PNC高級(jí)副總裁馬蒂恩·巴比茨表示，這種觀點(diǎn)似乎與在制定遺囑或代管計(jì)劃時(shí)不附加條件的做法相沖突。他表示，應(yīng)當(dāng)考慮采取激勵(lì)措施，推動(dòng)受益人遵循遺贈(zèng)人的遺愿，“而不是將繼承家族財(cái)產(chǎn)視為一項(xiàng)應(yīng)得的權(quán)利”。
巴比茨表示，最常見的是，代管計(jì)劃要求受遺贈(zèng)人達(dá)到一定年齡或成功完成大學(xué)學(xué)業(yè)。但也有一些人會(huì)附加更主觀的條款，比如說，要求受遺贈(zèng)人擁有建設(shè)性的工作、創(chuàng)辦企業(yè)，或者從事教育或社會(huì)工作等對(duì)社會(huì)有益的工作。
此外，他表示，人們有時(shí)候會(huì)使用“禁止性條款”，促使受遺贈(zèng)人規(guī)避吸毒或酗酒等對(duì)自身有害的行為，甚或是要求與擁有共同宗教信仰的人結(jié)婚——這是一種更有爭(zhēng)議的做法。
巴比茨表示：“通常，代管計(jì)劃的發(fā)起人都會(huì)盡量阻止受遺贈(zèng)人徹底脫離社會(huì)，或者鼓勵(lì)其工作，而不是僅僅依靠遺產(chǎn)生活�！�
在為遺囑或代管計(jì)劃設(shè)定了附加條款的人中，有77%為受遺贈(zèng)人的教育預(yù)留了資金，46%為住房等基本生活需要留出了資金。
近30%的受訪者為下一代預(yù)留了資金，28%的人則為創(chuàng)業(yè)或職業(yè)相關(guān)費(fèi)用預(yù)留了資金，有16%為專門的慈善捐助預(yù)留了資金。
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)越多，設(shè)置激勵(lì)措施的可能性越大。50%擁有1000萬美元資產(chǎn)和42%擁有500萬至1000萬美元資產(chǎn)的受訪者，要求受遺贈(zèng)人必須滿足一定的條件，如年齡、教育程度或獲得一份令人滿意的工作等，才能繼承遺產(chǎn)。
調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，受訪者越年輕，越有可能對(duì)遺產(chǎn)設(shè)定附加條款。在18歲至44歲的年齡段中，56%的受訪者表示對(duì)遺產(chǎn)設(shè)置了約束條件，而在45歲至64歲的年齡段以及超過65歲的年齡段中，這樣做的人的比例分別僅有27%和19%。本次調(diào)查覆蓋了逾1000名美國成年人，他們要么是可投資資產(chǎn)至少為50萬美元的在職人士，要么是可投資資產(chǎn)至少為100萬美元的退休人士。
近四分之三的受訪者表示計(jì)劃留遺產(chǎn)給子女，61%的人計(jì)劃留遺產(chǎn)給配偶，三分之一的人留給子女的子女，30%的人則打算向慈善團(tuán)體捐贈(zèng)遺產(chǎn)。(FT專稿作者 麗貝卡·奈特 Rebecca Knight)）
